消費税申告書「付表2-3」(6)の非課税売上額には、課税売上割合に含まれる税区分「有価証券売上」と「有価証券売上変換等」の５％も含まれます。各税区分で発生している金額を確認してください。

【確認方法】

① [消費税処理]　→　[税区分別集計表]を開きます。

②「集計期間」を入力後、「モニタ」をクリックし、該当する税区分の発生額を確認します。

※例：税区分コード400番台(10%)を確認

③　「付表2-3」(6)の非課税売上額の計算式

A：「480：非課税売上」ー「481：非課税売上返還等」＝100,000-1,000＝99,000

B：（「484：有価証券売上」ー「485：有価証券売上返還等」）ｘ5％＝（3,000,000-30,000）ｘ　0.05＝148,500

C：Ａ＋Ｂ＝99,000＋148,500＝247,500

※　税区分コード100番台(3%)、200番台(５％)、300番台(旧8%)、500番台(軽8%)に発生額がある場合は、同様の計算式で求められた金額が含まれます。

④ [消費税処理]　→　[消費税申告資料作成]を開きます。

⑤「対象期間」等を選択後、「集計」をクリックします。

⑥ 集計結果の表示後、「計算」をクリックし、「付表2-3」(6)の非課税売上額を確認します。

消費税区分の詳細は、簡易マニュアルの『消費税区分一覧表』を参照ください。
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